第八章医院财务管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 编制医院财务安全管理制度 财务部及相关人员严格执行医院安全管理制度，并有专人定期检测 硬件建设符合安全标准 财务室安全 财务人员安全意识管理 财务部 C 院长 CW-001 科室位置合理门窗防盗保密 全面安装防盗报警监视系统 设置无污染消防灭火器材 高度责任感和安全防患意识 良好工作保密习惯专人保管钥匙 印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改 库存现金限额管理 现金安全 不得超额库存现金严格执行相关制度 如特例滞留超额现金须得到批准 分类保管并有专人负责 审批 有价证券、票据管理 建立票据使用制度及登记制度 不得在空白支票上盖好印章 运送人员要政治可靠责任心强 现金押运安全 安全警惕性管理 专人护送押运配备必要防劫器械 运送路线安全不得绕道 押送全程司机不得离开专车 建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人 定期举办安全教育讲座及考核 年终做财务安全管理总结，讨论最新政策，及时更新安全管理制度

2．财务联审会签工作流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 科室/部门 A 整理汇总科室/部门用于报销的有关原始票据 分管副院长 B 院长 C 财务部 D CW-002 填写医院统一的财务报销审批单（附项目相应票据） 经办人签字 科室领导签字 审批签字 审核并分类统计汇总 联审会签 主管项目者签字确认 签字确认 签字确认 主任签字确认 分类报销，费用转入账户 整理报销单据登记归档

3．会计报表编制流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 财务部 A 使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法 CW-003 完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性 记账凭证的稽查，分部门完成 器械会计 后勤会计 药品会计 完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制 完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制 完成月其他材料、办公用品消耗报表编制 完成应付其他材料明细报表编制 完成月末药品购、销、存报表编制 完成应付药品款项明细报表编制 集中在财务部，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作 完成月末结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的月度会计报表 编制外部会计的 季度/年度会计报表 进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 向相关部门报送会计报表 4．门诊收入管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 患者 A 在门诊就医后持现金/银联卡/医保卡交费 门诊收费处 B 财务部 C CW-004 收费员向顾客开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据 收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理 存根联存财务部备查 报销联交给患者 科室核算联作为科室二级核算收入凭证 医保挂账联用于办理医保挂账手续 进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个人日报表 核对收费票据收入合计与个人报表 核查退票手续与票据四联是否齐备 核对医保及银联刷卡明细合计与报表数 收费员填制个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表、银联刷卡收入表） 收费处组长复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表 根据门诊收费票据存根进行票据核销 收缴清算当日收费员全部门诊收入 当日收入全额存入银行

5．住院结算管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 患者 A 持现金/银联卡/医保卡交费并办理入院手续 住院收费处 B 病区科室/护士站 C 财务部 D CW-005 办理入院登记，收取住院预交金 存根联，存财务部备查 收据联，交给患者暂存 记账联，财务记账 存查联，住院处存查 分部门负责各医疗检查费用的记账工作 护士站，诊疗费项目 药剂科，药品费项目 进行住院治 疗 录入患者基本信息，进行管理系统入院登记 报表与票据医技科室，检查项目手术中心，手术费用 是否相符 发生计费错误，按规定及时进行退费处理 护士站打印提供每日住院费用清单 进行现金出纳复核 票据四联分别处理 办理结账手续 患者出院前，护士站进行费用核对工作 收回预收款单据，开具住院收费结算票据 根据住院收费票据、预收款票据存根进行票据核销 组长审核、签字确认 组长编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表） 收缴清算当日全部住院收入 当日收入全额存入银行

6．内部审计流程

实施部门 审计部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 审计部 A 根据医院相关管理要求及财务内部管理要求，确定审计工作重点 院长 B CW-006 拟定内部审计计划，报院长审批 审批 实施审计前三个工作日 根据内部审计计划确定审计事项并组成审计组 向被审计对象下发审计通知书 方案应注明审计时间、审计组根据被审计对象具体情况和特点，制定审计工作实施方案 实施方式、涉及内容等 具体实施审计，通过对被审对象审查，取得证明材料 如有异议应在交换意见后两工作日内书面提出，逾期视为同意 编制审计工作底稿，并与被审计对象交换意见，进行必要修订 出具审计报告 审批 根据审计结论下达审计决定书 监督被审对象按审计决定处理 被审对象应及时按审计决定处理，30天内将处理结果上报审计处理结果归档 7固定资产清查流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责 财务部 A 资产归口管理、使用部门 B 院长办公会 C CW-007 方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等 财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口 房屋建筑物清查 与后勤部现场核查登记，编制部门占用房屋明细表、公共类建筑登记表 与设备维修管理部及使用部门现场清点，进行账实核对，并记录设备现状 与后勤部、设备使用部门进行现场清点，进行账实核对并记录设备现状 与图书管理员根据图书登记造册情况现场清点，按类别进行账实核对 专业设备清查 一般设备及其他固定资产清查 图书资料清查 将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对 就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨论 对账实不符的资产进行详细书面记录，并列明原因 编写《固定资产清查报告》，并就存在问题提出改进建议 追究相关责任人赔偿 研究决定 按资产处置权限及程序进行资产处置，并落实改进措施 进行资产盘盈、盘亏、报废及调拨的账务处理 8．货币资金清查流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 实地盘点，账实核对 CW-008 财务部 A 定期对货币资金进行分类清查 月结后与开户银行核对账目 清查现金及有价证券 清查银行存款 每日清查 每月清查 每月清查 每季清查 出纳人员每天须自行盘点一次 现金出纳、盘点监督人共同每月不定期盘点一、二次 出纳每月末自查医院银行存款日记账，确保各项记录正确、完整 总账会计每季末负责同开户银行确认医院存款余额数 盘点结束后，根据盘点结果填制《现金及有价证券盘点表》 将银行存款日记账同银行对账单核对，并记录结果 出纳、监盘人、总账会计确认签字 根据对账情况编制《银行存款余额调节表》 总账会计对银行存款余额调节进行复核，由监盘人、银行出纳签字确认结果 清查结果报财务部主任，并就清查中存在问题及时进行处理 《现金及有价证券盘点表》、《银行存款余额调节表》在年度结束后整理归档 9．药品、库存材料清查流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 财务部 A 财务部会计与药品、材料管理人员一起在每月末盘点日清查一次 药品、材料归口管理、使用部门 B 分管副院长 C CW-009 清查药品 与药剂科人员进行药库品种、规格、数量登记，同药房管理员进行药房结存药品品种、规格、数量登记 清查库存材料 与物资采供部门管理员一同对卫生材料及其他材料进行品种、规格、数量登记 确定药品、库存材料实存数量，同账面实存数核对，同时根据单价核出实存金额，同财务部账存金额进行核对 根据清查结果编写药品、库存材料盘点报表，反映账实核对结果，并说明盘盈、盘亏、报损原因 药品、库存材料的盘盈、盘亏、报损按处置权限报领导审批 批示意见 根据批示意见进行盘盈、盘亏、报损处置 进行药品、库存材料盘盈、盘亏、报废及调拨的账务处理

10．债权债务清查流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 财务部 A 财务部会计与各业务经办部门每月半年清查一次 各业务经办部门 B CW-010 整理往来业务余额，负责“应付账款”“应收医疗款”“预收医疗款”“其他应收款”“其他应付款”的牵头清查工作 下发“应付账款”对账通知单 分类下发“应付医疗款”“预收医疗款”对账通知单 根据“其他应收款”“其他应付款”分类归结应收、应付款项 财务部会计与基建、后勤、设备、药剂、物资采供等部门业务经办人员具体负责核对工作 住院收费处、医保办负责具体患者住院挂账、未结账收入、医保挂账、预收医疗款余额核对工作 周转金由责任人进行核对 个人差旅/培训/借款由当事人核对确认 未完挂账工程/设备类往来款由业务经手人负责核对 根据对账结果编写往来账项对账单，财务部会计、业务经手人签字确认 进行往来款项账龄分析，并分类处理 对1年内或金额在10万以下的未清理款项，下达“限期清欠通知” 对1年以上或金额在10万以上的未清理款项造表登记，注明原因 责任人须在规定期限内清理完毕 汇报分管院长/院长，成立专门清理机构进行集中清理 清理结果形成书面总结，对未清理项目落实到责任人，并根据情况进行处理 11．固定资产报废、处置流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 资产使用部门 A 对已无法使用的固定资产书面申请报废 对资产实地评定论证，确需报废的，填写《固定资产报废审批单》 资产归口管理部门 B 分管副院长 C 财务部 D 物资采供部 E 院长办公会 F CW-011 视资产报废情况分类进行处理 承担相应责任 因使用保管不当提前报废 其他原因提前报废 期满正常报废 说明提前报废理由 签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部 签署意见 按审批意见处置资产报分管院长备案 单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批 根据审批意见进行资产报废处置 根据审批单 调整部门固 定资产数量审议 金额账，登批准 记待报废固 定资产明细 账。定期编按单项报废金额处理 制“待报废 固定资产明 细表” 小大 于于二二 万 万 固定资产退出医院 进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理 12．固定资产购置流程

实施部门 物资采供部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 填写《固定资产购置申请表》，相关负责人编写可行性分析以及具体的购置计划 资产使用部门 A 资产归口管理部门 B 批示意见 分管副院长 C 院长办公会 D 院长 E 物资采供部 F CW-012 按购置资产单价分类报批 审批 按资产单价分类处理 5万以下 5万 及以上 5万以下 讨论研究，提出决定意见 提供报价不少于3家，对比确定采购价格 50万以下 提供报价不少于3家，医院内部议价确定 50万及以上 审计局负有负责固定资产采购合同的执行 监督职责 按相关规定，公开招标采购 签订固定资产购置合同，报财务部审核备案 填写固定资产验收单，经联合验收合格后，办理固定资产入库手续 审批 提交审批后的固定资产领用申请单 办理固定资产出库手续，固定资产正式交付使用 13．固定资产购置/维修项目经费支付流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格 物资采供部 A 提供经审计部核定的有效固定资产购置合同 设备维修部 B 财务部 C 分管副院长 D 院长办公会 E 院长 F CW-013 讨论审议 审批 办理资产验收入库手续，并签字确认 验收维修项目，并签字确认 复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金 整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请 审批 审批 复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额 办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名 选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账 在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记 14．固定资产日常管理流程

实施部门 物资采供部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 物资采供部 A 财务部 B 资产归口管理部门 C 遵循“归口管理，分级核算”的管理原则 资产使用部门 D CW-014 账务管理 实物管理 使用管理 建立固定资产分类及分部门的数量金额明细账 建立医院固定资产总账和分类的金额管理明细账 对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理 建立部门固定资产卡片账，具体负责执行固定资产日常使用、维护工作 建立资产验收登记本，现场登记验收情况 固定资产到货验收 办理验收入库手续 登记固定资产分类明细账 申请领用固定资产 办理出库手续 填制“固定资产卡片”，一式三份 定期检查部门固定资产种类、数量，填写《固定资产清点核对表》 定期检查各类固定资产的管理使用情况，填写《固定资产管理情况检查记录表》 将固定资产使用管理责任落实到个人，建立资产管理岗位责任制，严格遵守操作规范 定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符 15．固定资产院内调拨流程

实施部门 物资采供部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 资产使用部门 A 根据固定资产调拨的不同情况分类申请 部门不需使用交还资产 资产归口管理部门 B 分管副院长 C 物资采供部 D 财务部 E CW-015 填制申请表，说明资产交还原因 部门搬迁无法带离资产 核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接 审批 现场监督清点，在清点单上签字交接 回收使用部门上交的固定资产卡片 现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字 部门合并分离资产变动 原使用部门申请调拨，接收部门签接收意见 实地清查，填写“固定资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见 审批 现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认 回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片 资产接收部门进行实物管理，进入使用状态 由管理部门保管，进入待使用状态 根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整 作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符 16．医院票据管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 财务部 A 财务部设专人管理医院的各类票据 各类票据领用部门 B CW-016 负责票据的申购、审批手续，申购回的票据按类别设立票据台账，登记票据的详细情况 建立票据领用的登记签领制度，按领用票据种类的起止顺序发放 领用人签字确认 严格按照票据规定用途使用，票据须连号使用，作废票据须随存根上交财务部，再次领用采用交旧领新的核销办法 分类管理，每类票据存根保管至少5年，期满后统一销毁，并分类登记票据注销情况 上交票据存根 每个会计月度，编制医院票据购、领、存月报表 总账会计复核票据购、领、存情况，并签字确认 随时监督票据使用管理情况，确保医院票据的使用安全规范

17．预算编制流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 各科室/部门 A 财务部 B 根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划 院长 院长办公会 C CW-017 上报科室/部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划 把预算计划分解为业务预算与资本预算 逐项核定财务指标，生成分项预算 收入预算 支出预算 门诊收入预算 住院收入预算 财政补助收入预其他收入预算 人员费用预算 管理成本预算 专用项目支出预福利补助支出预其他支出预算 编制现金流量计划表 若资金不足，需编制筹资预算 形成年度财务预算方案 审议调整 年度财务预算批准执行 审批 18．债权债务管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 编制医院债权债务管理的相关规定 财务部 A CW-018 对“应付账款”“其他应付款”“应收医疗款”“其他应收款”“预收医疗款”分类进行往来账目核对 根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》 与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理 每次清理工作结束后，写债权债务清理总结，并备案归档

19．货币资金管理流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 1 3 4 按资金货币资金类别分类管理 财务部 A CW-019 现金管理 银行存款管理 开支范围 工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定情况 开立账户 按实际需要开立账户，定期对银行账户进行清查 不得签发空头/远期支票，支票只用于实际交易，银行账户不得外借 申领空白支票须经院长审批，并必须填明收款人全称、用途和限额并加以登记 限额管理 库存现金不高于2000预案，超出限额及时存银行 结算管理 收付管理 收取现金马上开单入账，支付须凭有效支付凭证，不得以“白条”抵库 每日盘点，确保账款相符 空白支票管理 盘点库存 账户核对 按月进行银行存款各账户对账工作，编制银行账户余额调节表 做好银行票据购买、使用登记，作废支票加盖“作废”戳记，并附原始凭证保管备查 签发支票印章须两人以上分开保管，严禁银行出纳保管票据预留印鉴 银行票据管理 印鉴管理 医院所有货币资金须按相关流程定期清查，确保货币资金使用安全规范 整理清查记录，按类归档 20．药品采购与付款流程

实施部门 药剂科 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 药房管理员 A 药剂科 B 拟定年度药品采购计划 批示意见 分管副院长 C 讨论提出建议 院长办公会 D 审批 院长 E 审计部 F 财务部 G CW-020 签订采购合同分月进行采购 审核合同 备案 根据上月药品消耗量拟定采购计划 主任 核定签字 审批 审批 根据采购合同审定月度采购计划 实施 采购计划 办理验收入库手续 填制“药品付款审批表”，后附发票及入库单据 审批 审批 核对审定 编制药品付款明细表，登记药品付款明细账 支付货款 21．卫生材料、低值易耗品采购与付款流程

实施部门 物资采供部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 按院领导拟定的采购目录，拟定年度采购计划 物资采供部 A 分管副院长 C 院长办公会 D 院长 E 审计部 F 财务部 G CW-021 讨论提出建议 审批 签订采购合同分月进行采购 审核合同 备案 根据上月耗材消耗量拟定采购计划 审批 审批 根据采购合同审定月度采购计划 实施 采购计划 办理 验收手续 填制“入库单”并与发票核对相符后收存货物 审批 填制“耗材付款审批表”，附发票及入库单据 审批 核对审定 编制卫生材料/低值易耗品付款明细表，分类登记相关付款明细账 支付货款 22．办公用品及其他材料采购与付款流程

实施部门 物资采供部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 每月中旬上报科室/部门下月需求计划 各科室/部门 A 汇总各部门需求，拟定月度采购计划 物资采供部 B 分管副院长 C 院长 E 财务部 G CW-022 审批 审批 分别进行询价、核价、定价，采购量超万元的应提供3家以上的价格对比资料，并建立备案制 选择性价比最优的供应商进行采购 采购完毕后，办理验收入库手续 核对审定 填制“耗材付款审批表”，附发票及入库单据 审批 审批 编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账 支付货款 23．业务、科研经费项目报销审核流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 在进行业务培训交流、出差公干、课题研究前须提交相关的批准证明 各科室/部门 A 审核批准证明有效性，以及是否与年度计划相符，是否是预算内项目 财务部 B 分管副院长 C 讨论审议 院长办公会 D 院长 E CW-023 审批 项目结束后整理相关支付凭证，附在“业务、科研经费项目报销申请单”后面，提交审批 部门负责人核对审批 复核付款凭证票据金额与报销金额是否相符，票据是否合法有效、在报销范围内 审批 审批 办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名 选择合适支付方式办理货币资金支付手续 在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记 24．个人借款流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 因公借款须凭有效会议通知或相关证明提出申请 借款人 A 各科室/部门 B 审批签字 分管副院长 C 审批签字 院长 E 财务部 F CW-024 科室负责人签字 执行借款金额申请，进行往来账务登记 发放借款，按医院规定期限还款或工资扣款 每季度估计小结一次 每季度院周会公布一次借还款情况 定期核对、原则上一次一清不重复借款

25．门诊收费工作流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 挂号、持医生开单 病人 A 接待问候语 门诊收费处 B CW-025 核对病人处方姓名、收治科室、费用等 把姓名、科室等输入电脑系统中 输入收费项目类别 手术 中药 西药 化验 检查 治疗 其他 告知病人所需费用 收款 打印票据 处方、票据、单据盖章，发票联交给病人 告知病人取药、检查、化验、治疗所在位置

26．办理住院手续工作流程图

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 出示医生开具的住院证 病人 A 接待问候语 住院收费处 B CW-026 核对病人姓名以及询问医保情况 询问病人病史 登记住院案号 登记住院内容 姓名 性别 年龄 工作单位 家庭住址 联系电话 收治科室 诊断 收治医生 收取住院费押金 开具预交款收据 病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用 导医护送病人到住院病区

27．出院审核工作流程

实施部门 财务部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 整理汇总病历资料以及收治医生签署的出院证明 住院部 护士站 病人 住院收费处 接到病人出院通知后，进行住院结算 CW-027 接到病人出院通知后，补记出院当天费用 药费 化验费 检查费 护理费 手术费 麻醉费 诊察费 床位费 其他费用 查对医嘱审核病历，通知病人办理出院手续 持出院证明到住院收费处办理费用结算手续 查对病人住院费用，扣除预交款项 多退少补 出示住院预交款项收据及出院证明 打印票据，把发票联交给病人 如有需要，打印住院费用清单，交给病人核对 持结算发票退床出院

28．医保合疗工作流程图

实施部门 医保合疗管理部 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7

医保合疗管理部 A 制定工作计划 政府医保合疗办 B CW-028 基本医保合疗 商业医保合疗 联系定点医院 指导科室政策学习 门诊检查审批 住院手续审核 慢性病审核 联系定点医院 门诊住院审核 省外参保病人 签订定点协议 政策知识考评 合理检查考评 住院用药、检查审批 签订定点协议 办理定点手续 月质量考评 报送各种报表及材料 经费结算 半年工作总结 年度工作总结 29．医保患者出入院流程图

实施部门 住院办 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 挂号 病人 A 接诊 各临床科室 B 医保合疗结算处 C 住院处 政府社保中心 D CW-029 检查 患者持 医保证 诊断 患者持有住院证、医保证、医保卡、单位介绍信审批 核查身份及病种符 办理入院手续 开具住院证 接待病人 安排床位 办理登记 急诊病人可先办理入院，三日内审批有效 患者持有住院证、医保证、医保卡 再次核查身份(人、证相符) 临床诊治 诊断康复 按政策方案结算 清算住院医疗费用 出院 开具出院手续

30．新农合患者出入院流程图

实施部门 住院办 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 挂号 病人 A 接诊 各临床科室 B 医保合疗结算处 C 住院处 D CW-030 检查 患者持 合疗证 办理住院手续 诊断 核查身份及病种符 开具住院证 接待病人 安排床位 办理登记 患者需持有住院证、合疗证、户口本（本人身份证） 再次核查身份(人、证相符) 临床诊治 诊断康复 开具出院手续 按政策方案结算 领取报销医疗费 出院

31．医保合疗患者住院转诊流程图

实施部门 临床科室 流程编号 流 程 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8

各临床科室 A 诊断 分管副院长 B 合疗结算处 C 上级主管部门 D 转诊医院 E CW-031 开具诊断证明，提出转诊意见 科主任审定 审批 盖章 审批 接受病人 病人需携带诊断证明、医保或合疗证 诊治