三一重工2012年度资产负债表水平分析

三一重工2012年度资产负债表水平分析

一、资产负债表水平分析表的编制

资产负债表水平分析表

金额单位：人民币千元

项目 2012年

2011年

变动情况 对总资产的

变动额

变动率（%） 影响（%）

流动资产： 货币资金

9,631,110 10,246,993 -615,883 -6.01 -1.20 交易性金融资产 80,8 20,727 60,162 290.26 0.12 应收票据 1,706,776 1,050,916 655,860 62.41 1.28 应收账款 14,974,446 11,304,874 3,669,572 32.46 7.15 预付款项 997,253 1,977,117 -979,8 -49.56 -1.91 其他应收款 1,339,741 783,861 555,880 70.92 1.08 存货

10,511,356 8,134,409 2,376,947 29.22 4.63 其他流动资产 1,576 2,886 376,690 142.21 0.73 流动资产合计 39,883,147

33,783,783

6,099,3

18.05 11. 非流动资产： 可供出售金融资产

294,442 294,442 0.57 长期股权投资 310,413 328,9 -18,486 -5.62 -0.04 固定资产 14,917,390 10,528,839 4,388,551 41.68 8.55 在建工程 3,168,653 3,142,306 26,347 0.84 0.05 工程物资 682,045 1,163,372 -481,327 -41.37 -0.94 无形资产 4,7,569 2,159,938 2,594,631 120.13 5.06 开发支出 158,756 912 157,844 17307.46

0.31 商誉

41,178 41,178 0.08 长期待摊费用 18,122 16,083 2,039 12.68 0.004 递延所得税资产 183,710 182,586

1,124 0.62 0.002 其他非流动资产 48,975

48,975 0.10 非流动资产合计 24,578,253 17,522,935 7,055,318 40.26 13.75 资产总计 ,461,400

51,306,718

13,1,682

25.

25. 流动负债：

短期借款

5,658,5 9,502,134 -3,843,570 -40.45 -7.49 交易性金融负债 279,312

36,463 242,849 666.01 0.47 应付票据

1,628,778 2,603,483 -974,705 -37.44 -1.90 应付账款

4,192,0 4,066,825 125,239 3.08 0.24 预收款项

1,885,985 2,120 993,865 111.40 1.94 应付职工薪酬

333,010 309,398 23,612 7.63 0.05 应交税费

374,415 1,005,722 -631,307 -62.77 -1.23 应付利息

75,919 69,257 6,662 9.62 0.01 应付股利

100,000 100,000 0 0 0 其他应付款

6,503,028 3,084,606

3,418,422

110.82

6.66

1

K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案

一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债：

1,661,586 22,692,661

1,461,792 23,131,800

6,680,376 490,085

105,108 40,581 105,158 7,421,308 30,553,108

7,593,706 9,695 1,835,003 10,358,593 -134,283 19,662,714 1,090,6 20,753,610 51,306,718

199,794 -439,139

9,011,935 1,596 50,033 ,672 460,883 119,848 9,733,967 9,294,828

0 -6,853 407,950 3,000,035 -44,432 3,356,700 503,1 3,859,8 13,1,682

13.67 -1.90 134.90 0.33 85.31 1135.71 113.97 131.16 30.42

0 -70.69 22.23 28.96 17.07 46.12 18.60 25.

0.39 -0.86 17.56 0.003 0.10 0.17 0.90 0.23 18.97 18.12 0 -0.01 0.80 5.85 -0.09 6. 0.98 7.52 25.

15,692,311 长期借款

491,681 应付债券

50,033 长期应付款

194,780 预计负债

501,4 递延所得税负债

其他非流动负债 225,006 非流动负债合计 17,155,275

39,847,936 负债合计 股东权益： 股本

资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额

归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

7,593,706 2,842 2,242,953 13,358,628 -178,715 23,019,414 1,594,050 24,613,4 ,461,400

二、资产负债表变动情况的水平分析评价

（一、）从投资或资产角度进行分析评价

三一重工总资产本年度增加了13,1,682千元，，增长幅度是25. %，三一重工在本年度的总资产的增长幅度较大，其中流动资产增长6,099,3千元，涨幅为18.05%，使总资产规模增长了11.%。非流动资产增加7,055,318千元，涨幅为40.26 %，使总资产规模增长了13.75%。可见，非流动资产的增长比率相对于流动资产来讲较大，并且对总资产增长比率的贡献也较大。三一重工的资产流动性有所下降。下面我们从流动资产和非流动资产两个方面进行具体的分析。 1、流动资产

（1）货币资金减少

货币资金本期减少615,883千元，下降幅度为6.01%，导致总资产下降了1.20%.主要是货币资金当中其他货币资金中的人民币项目减少导致的，虽然货币资金的下降幅度不大，但是货币资金占流动资产和总资产的比率较大，因此对企业的短期偿债能力和总资产的影响较为显著。

（2）交易性金融资产

交易性金融资产本期增加60,162千元，上涨幅度为290.26%，主要是由于交易性权益工具和衍生金融工具的资产增值导致的，虽然大幅度上升，但是由于占总资产的比率很小，对总资产的影响较弱。 （3）应收票据增加

应收票据增加655,860千元，上涨幅度为62.41%，使总资产增加了1.28%，主要是银行承兑汇票增加导致的。

（4）应收账款增加

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应收账款增加3,669,572千元，上涨幅度为32.46%，使总资产增加了7.15%，是导致总资产增加的主要因素，应收账款的大幅度增长说明营业利润里有很大一部分无法收回，变成了坏账。 （5）预付款项减少

预付款项本期减少979,8千元，减少幅度为49.56 %，使总资产减少了1.91%，主要是一年以内预付款项大幅度减少导致的。 （6）存货增加

存货增加2,376,947千元，增长幅度为29.22 %，使总资产增加了4.63%。存货的大幅度增长主要是由于原材料和库存商品的大幅度增加导致的，这可能是因为三一重工产品的销售出现了问题，导致了存货的积压，企业应该积极扩宽销售渠道，增加企业的销售量。

世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的

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