铁路概预算编制办法113号文

铁路概预算编制办法

第⼀节铁路⼯程概(预)算的编制范围及单元⼀、总概（预）算的编制范围

总概（预）算是反映整个铁路建设项⽬投资规模和投资构成的⽂件，其编制范围应按整个铁路建设项⽬的范围进⾏编制，不能随意划分编制范围。但遇有以下情况，应根据要求分段、分块地划分编制范围，分别编制总概（预）算，并汇编该建设项⽬的总概（预）算汇总表。

1．两端引⼈⼯程可根据需要单独编制总概(预)算。2．编组站、区段站、集装箱中⼼站应单独编制总概(预)算。

3．跨越省(⾃治区、直辖市)或铁路局者，除应按各⾃所辖范围编制总概(预)算外，尚需以区段站为界，分别编制总概(预)算。4．分期建设的项⽬，应按分期建设的⼯程范围，分别编制总概(预)算。

5．⼀个建设项⽬，如由⼏个设计单位共同设计，则各设计单位按各⾃承担的设计范围编制总概(预)算。总概(预)算汇总表由建设项⽬总体设计单位负责汇编。

如有其他特殊情况，可按实际需要划分总概(预)算的编制范围。⼆、综合概(预)算的编制范围

综合概(预)算是具体反映⼀个总概(预)算范围内的⼯程投资总额及其构成的⽂件，其编制范围应与相应的总概(预)算⼀致。三、单项概(预)算的编制内容及单元

单项概(预)算是编制综合概(预)算、总概(预)算的基础，是详细反映各⼯程类别和重⼤、特殊⼯点的主要概(预)算费⽤的⽂件。编制内容包括⼈⼯费、材料费、施⼯机械使⽤费、运杂费、价差、施⼯措施费、特殊施⼯增加费、间接费和税⾦。编制单元应按总概(预)算的编制范围划分，并按⼯程类别分别编制。其中技术复杂的特⼤、⼤、中桥及

⾼桥(墩⾼50m及以上)，4000m以上的单、双线隧道，多线隧道及地质复杂的隧道，⼤型房屋(如机车库、3000⼈及以上的站房等)以及投资较⼤、⼯程复杂的新技术⼯点等，应按⼯点分别编制单项概(预)算。第⼆节铁路⼯程概(预)算的编制深度及定额的采⽤⼀、编制深度的要求

设计概(预)算的编制深度应与设计阶段及设计⽂件组成内容的深细度相⼀致。1．单项概(预)算

应结合建设项⽬的具体情况、编制阶段、⼯程难易程度及所占投资⽐重的⼤⼩，视各阶段采⽤定额、指标的要求，确定其编制深度。

2．综合概(预)算

根据单项概(预)算，按附录“综合概(预)算章节表”的顺序进⾏汇编，没有费⽤的章，在输出综合概(预)算表时其章号及名称应保留，各节中的细⽬结合具体情况可以增减。⼀个建设项⽬有⼏个综合概(预)算时，应汇编综合概(预)算汇总表。3．总概(预)算

根据综合概(预)算，分章汇编。没有费⽤的章，在输出总概(预)算表时其章号及名称⼀律保留。⼀个建设项⽬有⼏个总概(预)算时，应汇编总概(预)算汇总表。

4．施⼯图预算（投资检算），设计单位根据施⼯图设计编制施⼯图预算，所采⽤的依据、原则、编制范围及编制单元等，应与原批准的总概预算相⼀致，以便于在同⼀基础上进⾏⽐较、分析原因，并对施⼯图进⾏合理的修改优化设计。⼆、各编制阶段对定额的采⽤

概(预)算的编制深度与编制阶段和设计⽂件深细程度密切联系，各编制阶段对定额的采⽤有⼀定要求，根据不同设计阶段和各类⼯程（其中路基、桥涵、隧道、轨道及站场建筑设备简称“站前⼯程”，其余简称“站后⼯程”）的设计深度以及铁路⼯程定额体

系的划分，对其具体的定额采⽤原则上按以下规定执⾏。1．初步设计概算：采⽤预算定额，“站后”⼯程可采⽤概算定额。2．施⼯图预算、投资检算：采⽤预算定额。

3．独⽴建设项⽬的⼤型旅客站房的房屋⼯程及地⽅铁路中的房屋⼯程可采⽤⼯程所在地的地区统⼀定额(含费⽤定额)。4．对于没有定额的特殊⼯程及尚未实践的新技术⼯程，设计单位应在调查分析的基础上补充单价分析，并随设计⽂件⼀并送审。并同时报铁道部建设司⼯程定额所，在此基础上由⼯程定额所编制补充定额，供以后编制设计概算使⽤。第三节铁路⼯程概(预)算⽂件的组成内容

概(预)算⽂件，是概(预)算编制⼯作的结晶。将编制成果按规定装订成册，成为设计⽂件和施⼯⽂件的组成部分。概(预)算⽂件是反映铁路⼯程建设投资的⽂件，必须随同各设计阶段的设计⽂件进⾏编制，并⼀并送上级单位审批，没有概(预)算⽂件的设计，不是完整的设计。

概(预)算⽂件必须按规定的程序和要求编制，由于编制阶段的不同，编制范围的不同，编制深度要求不同等原因，各类概(预)算⽂件的组成内容也稍有不同，但均应包括以下基本内容：⼀、编制说明

编制说明，主要说明概预算在编制过程中的⼀些重要问题，其内容包括

(⼀)编制范围。应说明建设项⽬名称，线路等级，起讫地点，起讫⾥程，线路全长，⼯程特征，铁路经过地区的⾃然情况，是⼭区还是平原，地质⽔⽂等⼯程特征，以及施⼯单位，如有多个施⼯单位，说明施⼯单位的名称及其承担的施⼯范围。(⼆)编制原则和编制依据

1．说明上级批准的编制原则，以及根据那些规章，办法，协议等进⾏编制，对于预算和概算在编制原则上有不⼀致的地⽅，应说明原因和上级批准的依据。要着重说明建设项⽬的⼯程特点、地区条件、⾃然特征，以及⼯期安排，劳动⼒部署、技术组织措施等施⼯组织原则，其他对预算有影响的问题也应加以说明。

2．说明采⽤的定额，预算⼯资标准，材料单价，运输及装卸单价，⼯程⽤⽔、⼯程⽤电的供给⽅式及单价，机械台班费⽤的确定等。

3．有的⼯程会增加⼀些特定费⽤，按施⼯组织设计和具体施⼯条件，需要在概预算中特别增加的费⽤，例如机械施⼯⼟⽅的超填费，⼤桥、长隧道的排⽔费等特殊费⽤，应加以说明。(三)概预算的主要成果

说明概算的总造价。全线劳动⼒数量，全线主要材料和设备数量，全线施⼯机械台班数量，每公⾥技术经济指标等，对于⽐较突出的个别指标，要作扼要分析，说明其特殊性。

(四)在编制过程中有什么特殊问题，采取什么解决的办法，还存在那些问题，有什么建议等，也可在编制说明中说明。⼆、各种表格

概预算的编制过程，主要是按规定要求填算各种表格，概预算的成果也主要反映在表格中，因此概预算⽂件的绝⼤部分是由表格组成，不可缺少的表格有以下⼏种1．总概(预)算汇总表2．总概(预)算(汇总)对照表3．总概(预)算表4．综合概(预)算(汇总)表5．综合概(预)算(汇总)对照表6．单项概(预)算表7．单项概(预)算费⽤汇总表8．主要材料(设备)运杂费单价分析表9．补充单价分析汇总表

10．补充单价分析表11．补充材料单价表12．主要材料预算价格表13．设备单价汇总表14.技术经济指标统计表

另外还有机械台班单价计算表、劳、材、机数量计算表、材料重量及占总重⽐例表、整系数计算表、技术经济指标分析表等。三、有关附件

有关附件是指与编制概预算有关的⼀些会议纪要，合同、协议等⽂件，如和地⽅部门的会议纪要、协议、合同等。如拆迁协议，补偿标准协议，当地料供应价格协议等。第四节铁路⼯程概(预)算费⽤的组成

根据铁道部发布的《铁路基本建设⼯程设计概算编制办法》（铁建设113号）规定，铁路基本建设⼯程的概(预)算费⽤，按不同⼯程和费⽤类别划分为四部分，第⼀部分静态投资，第⼆部分动态投资，第三部分机车车辆购置费，第四部分铺底流动资⾦，共⼗六章34节，编制概(预)算应采⽤统⼀的章节表，其各章节的细⽬及内容，见本教材附录⼀“综合概(预)算章节表”。⼀、第⼀部分静态投资

静态投资，是指概(预)算编制期的投资。按照《铁路基本建设⼯程设计概(预)算编制办法》的规定，在编制概(预)算时，为了简化编制⼯作，排除价格因素变动的影响和有⼀个统⼀的取费基础，并保持⼀个相对的稳定时期，对直接⼯程费中的⼈⼯费、材料费、施⼯机械使⽤费等费⽤均按2005年的价格计算。2005年的价格称为基期价格，⽤基期价格计算的费⽤为基期费⽤。2005年为基期年。

从基期年⾄概(预)算编制年这段时间内，由于价格发⽣的变化产⽣的费⽤差额，在编制概预算时，以“价差”的形式列⼊概(预)算费⽤之中。也就是静态投资等于在基期费⽤的基础上加上基期⾄概(预)算编制期的价差因素⽽形成。静态投资的费⽤组成，按费⽤性质分有建筑⼯程费，安装⼯程费，设备⼯器具购置费，其他费及基本预备费等。并且按⼯程类别将费⽤划分为⼗⼆章30节。各章费⽤名称如下：第⼀部分静态投资第⼀章拆迁及征地费⽤第⼆章路基第三章桥涵第四章隧道及明洞第五章轨道

第六章通信、信号及信息第七章电⼒及电⼒牵引供电第⼋章房屋

第九章其他运营⽣产设备及建筑物第⼗章⼤型临时设施和过渡⼯程第⼗⼀章其他费⽤第⼗⼆章基本预备费第三部分机车车辆购置费第⼗五章机车车辆购置费第四部分铺底流动资⾦

第⼗六章铺底流动资⾦⼆、第⼆部分动态投资

动态投资，是指概(预)算编制期⾄⼯程项⽬竣⼯期之间的整个期限内，由于形成⼯程造价的⼯料机等诸因素的正常价格变动，导致对⼯种项⽬所需总投资额发⽣变化，相对静态投资产⽣了“差额”，为了正确反

映基本建设⼯种项⽬，在整个建设期限内的概(预)算总额，结合各种价格变动因素，对“差额”进⾏合理确定，并对概(预)算总额进⾏调整。因⽽所增加的预测预留费⽤，就叫动态投资。

动态投资的费⽤构成，包括⼯程造价增涨预留费⽤和建设期投资贷款利息两部分。各章名称如下：

第⼗三章⼯程造价增涨预留费第⼗四章建设期投资贷款利息三、第三部分机车车辆购置费

机车车辆购置费是指为了深化铁路改⾰，积极推进两个根本性转变，加快投资改⾰步伐，逐步推⾏投资有偿占⽤制度，根据铁道部《铁路机车、客车投资有偿占⽤暂⾏办法》的规定，在新建铁路，增建⼆线和电⽓化技术改造等⼤中型项⽬的总概预算中，增列按初期运量所需要的新增机车车辆购置费。其章名称如下：第⼗五章机车车辆购置费四、第四部分铺底流动资⾦

铺底流动资⾦，是指为了保证新建铁路项⽬，在投产初期能正常运营，确保所需流动资⾦有可靠的来源，根据国家计委的规定，计列的铺底流动资⾦。其章名称如下：第⼗六章铺底流动资⾦概预算的费⽤组成见图

5-1 概预算费⽤组成图

铁路概预算费⽤项⽬组成内容及计算⽅法第⼀部分静态投资

静态投资，是概预算编制期的计划投资，静态投资的构成，可按两个⽅⾯进⾏分类，⼀是按投资构成的