浅论信贷资产风险管理

浅论信贷资产风险管理

赵宏余　姚晓华　董书家

在社会主义市场经济条件下,商业竞争日益激烈,企业的经营风险逐步加大,银行的贷款风险也相应扩大。当前信贷资产中的风险贷款已占相当高的比例,它严重制约着银行资金使用效益的提高,威胁着银行信贷资产的安全。随着专业银行向商业银行转轨,有效地防止贷款风险,减少信贷资产的损失,提高信贷资产质量,已成为银行面临的主要课题。　　一、形成信贷资产风险的主要原因

(一)信贷管理制度不完善、不健全,责权利不统一。现行的信贷管理,从项目的立项、考察、评估论证、审查、决策以及贷款的发放、管理、收回诸多环节,责任不明确,责权利不统一,尤其信贷风险承担的责任不清楚。

(二)企业经营不景气,导致信贷资产质量低下,信贷风险加大。一是企业自有资金严重不足,缺乏必要的防范能力和发展后劲,如某市乡镇企业自有资金比例平均不足23%,有的企业根本没有自有流动资金,完全依靠银行贷款过日子,这就加大了银行信贷资金的供应压力和风险,二是企业经营管理水平低下,技术力量薄弱,财务管理混乱,产品质次价高,不合理资金占用居高不下,导致企业大面积亏损,甚至出现关停、半关停企业。某行1996年6月底,亏损及关停半关停企业319家,贷款13250万元,分别占全市贷款企业户数及金额的66.7%和58.1%。企业经营不景气,无疑加大了银行的贷款风险。三是企业经营者信用观念较差。有借有还、按期归还是信贷的基本原则,但由于目前一些法律法规尚不健全,贷款到期不归还没有相应的法律制裁措施,贷款营运处于较大风险之中。

(三)抵押、担保制度流于形式,起不到风险补救的作用。目前抵押贷款中存在的主要问题是:1、抵押品价值不足,抵押物品不折价或价值达不到规定的要求;2、有的抵押品清单、证件以及不动产产权证明未交银行保管。如某市供销系统的“两证一单”至今未交银行保管。担保贷款中存在的问题:一是担保单位不属于经济实体,不具备担保资格,形成空头担保。二是担保单位经济实力不足,难以代偿银行贷款。三是一个企业为多个企业担保或互保、连环保。抵押、担保流于形式,一旦贷款出现风险,很难补救。

(四)企业转制形成新的贷款风险。企业经营机制的转换给企业的生存和发展带来了活力,但同时一些企业借转制之机,想方设法逃债、避债、废债,严重吞食着我行的信贷资产。在企业转制过程中,一些经营不善,亏损严重的企业纷纷以承包、租赁、兼并、拍卖、破产等形式逃避银行债务,加之银行参与管理、监督及债务落实等方面滞后,形成贷款不落实或落而不实。

二、加强信贷资产风险管理,建立健全信贷风险防范机制

信贷资产质量低下,风险大量存在已严重影响商业银行的发展。为此,必须加强信贷资产的风险管理,建立健全信贷资产风险防范机制,把信贷风险降到最低限,以实现信贷资产质量的根本好转。

(一)推行信贷规范化管理,降低贷款风险。一是推行审、贷、查分离制度,本着合理

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划岗、明确职责、强化制约、协调配合、提高效率的原则,发挥银行整体功能、集体智慧,审贷责分离,各司其职,各负其责,相互制约,既防止人情贷款、以贷谋私等行为,又充分发挥整体功能。二是严格审贷审批程序,坚持信贷运作程序化,禁止非程序、逆程序操作。三是实行贷款风险度管理,根据风险程度高低确定贷款审批权限,进行贷款决策,降低贷款的预期风险,并通过贷款风险度的检查与考核,加强贷款风险早期信号监测,及时采取防范措施,从而降低贷款事实风险。四是实行贷款管户责任人制度,在建立以行长为中心的信贷管理分级责任制和集中决策约束机制的同时,落实贷款管户责任人制度,制定奖惩办法,真正做到责、权、利挂钩。

(二)坚持市场和效益取向,防止贷款风险。一是在贷款投向投量上,要坚持以市场为导向,以效益为前提,贷款要向效益好的区域、企业、项目、产品倾斜。二是贷款由分散投入转变为集中资金保证重点。加大对重点、骨干企业的投入,尽快改变银行分散、低质、低效的结构现状,向集中、高质、高效的贷款结构转变。三是贷款增量投入要与盘活存量、活化资金相结合,达到优化总量的目的。

(三)有效落实担保、抵押制度,抵偿贷款风险。在进一步完善担保、抵押制度,逐步提高担保、抵押贷款比重的同时,做到担保、抵押的有效合法。办理担保贷款要加强对保证人的担保资格及其经济实力的审查,办理抵押贷款要做好抵押财产的审定、估价、登记、监管等工作,对抵押物的有效性和变现能力进行审查,并到有关部门办理财产的抵押证明及过户手续,收缴企业的“两证一单”。要适当推行存单及有价证券抵押办法,逐步加大以存单及有价证券作押的贷款比重。

(四)建立贷款风险损失的补偿制度。一是积极与有关部门配合,建立贷款风险基金及主管部门对企业的担保基金,专户存储,使贷款损失及时得到补偿。二是进一步完善呆帐准备金提取核销制度,用于弥补风险损失。三是监督企业积极参加财产保险,通过保险理赔,减少贷款损失。四是坚持企业自有资金比例标准,以增强企业的责任感和风险意识,同时帮助企业建立自我积累约束机制,增强企业自我积累和自我发展能力。

(五)积极参与企业转制,认真落实转制企业贷款债务。为杜绝企业借转制之机逃债、避债、废债等现象发生,银行应在支持企业转换经营机制的同时,切实做好银行贷款债务的落实工作。要坚持“债随物走,债随企业走”的精神。对企业债务清偿情况进行认真检查,参与企业的财产、资金、债权、债务的清理、评估、分割、转让、处理等工作。要求对转制企业,在清偿所欠贷款之前,必须在原贷款银行保留基本帐户,防止企业通过转移帐户,脱钩等方式逃避还贷责任。有必要对转制企业重新办理贷款协议、重新立据,并办理相应的抵押、担保手续。对于破产企业,银行要在有效期内申报债权,并同时提供抵押证明,实现优先受偿的权力,对于企业采取“金蝉脱壳”等非法手续破产、恶意逃债、废债的,应及时向或上级行报告,迅速加以纠正。对于撤乡并镇的地方,其所辖企业应全部落实新的主管部门,在严格贷款手续的同时,重新签订三方协议,还款协议,关停企业贷款债务重新落实偿还单位。

(作者单位:本院银行信贷本科9602班)

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